Выбор системы налогообложения
Система налогообложения в России
Выбор системы налогооблажения - краеугольный камень при старте Вашего бизнеса. К нему нужно относится ответственно и прагматично.
Что Вы получите, заказав консультацию: варианты точного расчета суммы налогов от предполагаемой выручки на разных налоговых режимах и сможете выбрать лучший!
Выбор системы налогообложения для конкретного вида бизнеса – грамотный процесс ведения своего дела. Это позволяет снизить налоговую нагрузку и выстроить взаимодействие с соответствующими инстанциями в установленном законодательством порядке. Цифроводофф помогает грамотно спланировать порядок отчисления налогов с учетом действующего законодательства.
Основные элементы налогообложения
Налоговый Кодекс РФ в статье 17 указывает на то, налог может быть установленным только в том случае, если произошло определение элементов налогообложения и налогоплательщиков.
В этот список входит:
- налоговая база, к которой относится денежное выражение объекта налогообложения;
- объект налогообложения – это любой доход, прибыль или другую характеристику, обязывающую уплачивать налоги;
- налоговый период, к которому относится определенный отрезок времени, по его прошествии устанавливается налоговая база и начисляется определенная сумма налогов;
- налоговая ставка, согласно которой устанавливается величина налоговых отчислений;
- срок уплаты налога и его порядок;
- порядок начисления налога.
Какая система налогообложения подходит для разных видов бизнеса?
На сегодняшний день в РФ действует пять систем налогообложения. Выбор определенного вида осуществляется согласно всего объема выручки предприятия. Некоторые типы бизнеса требуют использования систем с минимальным количеством отчетных документов, другие, наоборот, нуждаются в подробной разносторонней отчетности.
Основная система налогообложения (ОСНО)
ОСНО присваивается бизнесу сразу же после регистрации предприятия. Если владелец бизнеса не подает заявку на изменение системы налогообложения, именно эта остается по умолчанию. Однако несмотря на то, что она подходит для каждой компании, для многих новичков она будет невыгодной. Это связано с тем, что система относится к дорогим и сложным. Чтобы ее использовать, нужно иметь хорошую выручку и профессиональных специалистов для составления отчетности.
В системе предусмотрены такие оплаты:
- НДС 20%.
- Налог на прибыль для ООО 20%.
- НДФЛ для индивидуальных предпринимателей 13%.
Представителям малого бизнеса есть смысл перейти на эту систему налогообложения только в том случае, если планируется сотрудничество с крупными компаниями из-за возможности получения последними вычета по НДС. В других случаях лучше выбрать специальные системы для малого бизнеса: патент, УСН, ЕСХН.
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Идеальный выбор при открытии бизнеса, так как этот налоговый режим предлагает сдачу очень простой отчетности и отсутствие необходимости платить НДС. Переход на УСН возможен сразу после регистрации бизнеса или в течение месяца подать заявление на переоформление. При пользовании другой системы налогообложения изменения возможны только с нового года. Владельцу компании нужно подать заявку на переоформление.
Система предлагает минимальную налоговую нагрузку:
- УСН «Доходы» 6%.
- УСН «Доходы минус расходы» 15%.
В некоторых регионах ставка налога еще меньше, поэтому при выборе стоит проверить региональное законодательство.
Также нужно помнить о нескольких ограничениях:
- в компании должно быть не более 100 человек сотрудников;
- остаточная стоимость основных средств – не более 150 млн. рублей;
- годовой доход предприятия не должен превышать 150 млн. рублей;
- для ООО: отсутствие филиалов, а доля других предприятий не выше 25%.
Патентная система
Это довольно простое налогообложение. Владельцу бизнеса не нужно составлять отчетность, требуется только купить патент. Его действие – от месяца до года. На этот период предприятие освобождается от налогов, требуется исключительно ведение книги учета доходов. Ее не нужно показывать по истечению какого-то периода, а только по запросу соответствующих инстанций.
Стоимость патента зависит от места регистрации бизнеса, поэтому будет отличаться в каждом регионе. Расчет цены возможен при помощи калькулятора на портале налоговой инспекции. Плюсом являет отсутствие влияния на итоговую стоимость фактического дохода.
Дополнительно нужно учитывать законодательные ограничения:
- использовать систему могут только индивидуальные предприниматели;
- функционирование происходит только на территории приобретения патента;
- есть ограничение по видам деятельности;
- приобретается только для определенного вида деятельности;
- за год доходность предприятия не должна превышать 60 млн. рублей;
- в штате не должно быть более 15 работников.
Рекомендуется дополнительно перейти на УСН, т.к. не все виды деятельности подпадают под учет патента. В противном случае необходимо будет оплатить не вошедший в список налог по ОСНО, а это гораздо труднее, чем по УСН.
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Такой вид налогообложения используют предприятия, которые выращивают, перерабатывают и реализуют сельскохозяйственную продукцию. Если бизнес занимается только одним или двумя видами деятельности, то ЕСХН использовать не получится. Также такой системой могут воспользоваться предприятия, оказывающие услуги с/х производителям в направлении животноводства и растениеводства.
По своему действию похож на УСН налоговой ставкой в 6%. Налоговая база представляет собой денежное проявление доходов, уменьшенное на объем расходов.
Налог на профессиональный доход (НДП)
Полноценно система начала действовать с 2022 года по всей территории России, до этого считала экспериментом. Ее могут использовать физические лица, которые не регистрировали ИП, а также непосредственно ИП.
Согласно этой системе владельцы бизнеса не уплачивают налог НДФЛ по ставке 13%. Доход за год не должен быть более 2,4 млн. рублей. Система не позволяет нанимать работников по трудовому договору. Также нельзя заниматься торговлей и перепродажей. Разрешены такие сферы деятельности как оказание услуг, производство товара собственного изготовления (handmade).
Выбор системы налогообложения с Цифроводофф
Наш сервис предоставляет услуги по выбору выгодной системы налогообложения для конкретного бизнеса с учетом всех его особенностей. Если вы хотите уменьшить налоговую ставку для экономии выплат, мы рассчитаем ее для каждого случая отдельно и поможем выбрать идеальную систему. Хотите получить консультацию сегодня? Звоните по телефону: 8-812-448-53-20 и записывайтесь к профессионалам!
